Самая полная универсальная лицензия приводится в Приложении 43 к 135-И; она позволяет проводить все банковские операции в рублях и инвалюте, включая привлечение средств от физлиц и работу с драгметаллами. По сути, она эквивалентна совокупности двух старых привычных лицензий – генеральной плюс лицензии на работу с драгметаллами. Кстати, понятие «генеральная лицензия» когда-нибудь уйдет в историю, когда у последнего действующего банка она будет заменена на новую универсальную. Хотя, по сути, именно эта универсальная лицензия по Приложению 43 и есть генеральная (наивысшая), ведь шире неё ничего нет.
Все мы знаем, что дрова, железо и обои – это не материалы для стройки, а драйвера к устройствам, внутренности компьютера и фоновый рисунок рабочего стола. Футболисты получают горчичники, а, стреляя, можно и в молоко попасть! Флористы регулярно «отрезают ноги» (то есть обрезают стебли у цветов), моряки спускаются по трапу, сидят на банке (сиденье, скамейке), готовят на камбузе (корабельной кухне), водители крутят баранку, а железнодорожники подкладывают под колеса башмак.
По символу 33 отражаются и излишки, выявленные при приеме наличных денег, изъятых из банкоматов, полистным, поштучным пересчетом. Кроме того, банковским сотрудникам многое приходится «делать ручками» или «на коленке», когда какие-либо процессы (составление отчета, бухгалтерское отражение операций) не автоматизированы, «пробивать по базе», т. Проверять потенциальных клиентов через службу безопасности банка, или составлять «хотелки» – специальные задания на автоматизацию процессов, или списки необходимых для работы вещей.
Все формы кассовых документов (приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, денежный чек, объявление на взнос наличными) содержат специальные поля для указания символа и суммы, соответствующей конкретному кассовому символу. При этом, если различные части общей суммы кассового документа соответствуют разным символам кассовой отчетности, то в специально отведенном для этого месте кассового документа банковские специалисты указывают разбивку сумм по различным кассовым символам. Центральный контрагент осуществляет функции в соответствии с Федеральным законом № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте». Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации установлены Банком России в Приложении 41 к Инструкции 135-И. В России на момент написания этой статьи такая НКО одна единственная – НКО НКЦ (АО), и о ней имеет смысл рассказать подробнее. Кассовый символ 99 – это все поступления наличных денег от банковских платежных агентов и банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.
Самая полная базовая лицензия приводится в Приложении 47 к 135-И; она разрешает проведение любых банковских операций в рублях и валюте, включая работу с физлицами и драгметаллами. Базовая лицензия по Приложению 37 позволяет совершать всё то же самое, но без драгметаллов. Обе эти лицензии не может получить вновь созданный банк, так как они выдаются только при расширении деятельности уже работающего банка. Прежде чем дать ссылку на полный список небанковских кредитных организаций, напомним, что банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации (банки и НКО), а также представительства иностранных банков. В банковской деятельности используется значительное число различных форм документов, которые не относятся ни к бухгалтерским документам, ни к налоговым, ни к кассовым, ни к отчетным формам банка, например, форма карточки с образцами подписей и оттиска печатей.
Выдачи наличных денег с банковских счетов и со счетов по вкладам физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов и выдачи доходов от операций с ценными бумагами. Помимо этого, здесь учитываются выдачи наличных страховым организациям, имеющим лицензии на осуществление страховой деятельности на территории РФ, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования. Также по кассовому символу 50 учитываются выдачи физлицам страховых возмещений по вкладам, если их счета были открыты в кредитных организациях, у которых в настоящее время отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Кассовый символ 14 служит для регистрации поступлений на счета организаций сумм наличных денег по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), банковские кредиты в том числе от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам). По этому символу также отражаются поступления наличных денег на счета организаций и от физических лиц без открытия им счета в целях перевода на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве оплаты за предоставление жилищно-коммунальных услуг, квартирной платы, за услуги связи.
Попробуем разобраться с отличиями между двумя типами банков, но вначале напомним самое главное. Вы можете скачать Отчет о движении денег по счетам за границей в формате Excel. Физические лица-граждане РФ, срок пребывания которых за пределами России в течение календарного года в совокупности составил более 183 дней (от 184 дней и более), не должны подавать этот отчет. Кредитные организации сообщают налоговым органам и ФСС РФ об открытии или о закрытии счетов клиентам, об изменении реквизитов счетов. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа.
Это Карточка была утверждена Инструкцией ЦБ РФ № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», которая утратила силу. Прочие формы банковских документов приводятся в этом разделе, формы документов банка доступны для просмотра и скачивания, и к каждой форме дано краткое описание. 6406-У – знаете ли Вы, что каждый коммерческий банк предоставляет в Банк России несколько десятков различных отчетов о своей деятельности ежеквартально, ежемесячно, подекадно, ежедневно? Этот документ устанавливает формы отчетности для кредитных организаций. Содержит не только формы отчетов, но и порядок составления и представления каждого отчета. Переводы денежных средств могут быть оформлены платежным поручением, инкассовым поручением, платежным требованием, платежным ордером, банковским ордером, платежным распоряжением.
Этот закон, безусловно, должен знать каждый банковский работник. Кассовый символ 81.50 – выдачи наличных денег через банкоматы с использованием дебетовых карт физических лиц с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов. Кассовый символ 81.55 – это выдачи наличных денег через банкоматы, в том числе с использованием дебетовых карт, с банковских счетов физических лиц, кроме тех, на которые осуществляется зачисление выплат, перечисленных в символах 81.40, 81.41 и 81.50. Кассовый символ 81.41 – выдачи наличных денег через банкоматы с использованием дебетовых карт физических лиц с банковских счетов, на которые осуществляется зачисление стипендий. Выдачи наличных денег по переводам без открытия счетов переводополучателям и выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам, без открытия переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам в кредитных организациях.
Одновременно с присвоением уникального номера импортному контракту (кредитному договору) банк также должен сформировать в электронном виде ведомость банковского контроля. Мемориальным ордером можно оформить бухгалтерскую проводку, в которой один счет по дебету и один счет по кредиту, а также бухгалтерские проводки, в которых один счет по дебету корреспондирует с несколькими счетами по кредиту или в которых несколько счетов по дебету корреспондируют с одним счетом по кредиту. Оформлять сводный мемориальный ордер (как это было возможно до 2010 года) построчно, вводя несколько проводок, каждая из которых содержит свою корреспонденцию счетов, не допускается. 810-П – порядок отражения кредитными организациями в бухучёте доходов, расходов и прочего совокупного дохода (до 1 января 2023 года применялось Положение № 446-П, оно отменено). При цитировании, перепечатке и использовании материалов с сайта Высшей банковской школы ПрофБанкинг соблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна. При цитировании, перепечатке и использовании материаловс сайта Высшей банковской школы ПрофБанкингсоблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна.
204-И – важнейший документ о порядке открытия и закрытия всех видов банковских счетов для физических, юридических лиц, предпринимателей. Инструкция также касается счетов по учету вкладов (депозитов) и содержит список документов, необходимых для открытия счёта того или иного вида, требования к ведению юридического дела клиента и обновлению информации о клиенте, оформлению карточки с образцами подписей и оттиска печати. Кассовый символ 102 – это все поступления наличных денег юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в кассу кредитной организации, сданных ими непосредственно или с привлечением организаций, оказывающих услуги по перевозке ценных грузов (учтенные по символам прихода 02, 11, 15, 17, 19, 22 и 32). Кассовый символ 81.40 предназначен для фиксации в банковской отчетности выдач наличных денег через банкоматы с использованием дебетовых карт физических лиц с тех банковских счетов, на которые осуществляется зачисление заработной платы и социальных выплат. Все выдачи наличных денег со счетов индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач. Платежная НКО вправе оказывать услуги по кассовому облуживанию юр- и физлиц, осуществлять инкассацию, открывать банковские счета юрлицам, в том числе банкам-корреспондентам и даже осуществлять переводы денежных средств по поручению юрлиц, но всё это исключительно для реализации главной операции, то есть только если подобные операции непосредственно связаны с принятыми поручениями о переводе денежных средств без открытия счета.
Такие документы необходимы для оформления каких-либо операций в банке, либо связаны с раскрытием информации, либо с открытием и регистрацией нового банка и иными действиями. 135-И – большой и сложный нормативный акт, касающийся вопросов государственной регистрации банков и выдачи им лицензий. Этот документ хорошо знаком юридической службе банка и руководству банка.
Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные деньги и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по символам 30 и 57 осуществляется в соответствии с данными Реестра операций с наличной валютой и чеками, предусмотренного Инструкцией Банка России № 136-И. При цитировании, перепечатке и использовании материаловс сайта Высшей банковской школы ПрофБанкингсоблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна. Банки с базовой лицензией должны соблюдать всего 5 нормативов (Н1.0, Н1.2, Н3, Н6 и Н25), которые предусмотрены Инструкцией Банка России № 183-И, тогда как банки с универсальной лицензией – 12 нормативов; для них действует Инструкция № 199-И, которая предписывает на ежедневной основе соблюдать Н1.0, Н1.1, Н1.2, Н1.4, Н2, Н3, Н4, Н6, Н7, Н12, Н18 и Н25. Обращают на себя внимание такие НКО как «ЭЛЕКСНЕТ» и «ПэйПал РУ» (дочерняя НКО крупнейшего в мире платежного сервиса PayPal). Аналогично – в отношении постановки на учет импортного контракта (кредитного договора).
266-П – устанавливает порядок выдачи на территории РФ банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или иностранная организация. 646-П – устанавливает методику определения величины капитала банка с учетом международных подходов к повышению устойчивости банковского сектора («Базель III»). Величина собственных средств (капитала), определяемая в соответствии с Положением 646-П, используется в целях определения значений обязательных нормативов, а также в других случаях, когда в целях определения значения пруденциальных норм деятельности используется показатель собственных средств кредитной организации. Кассовый символ 98 служит для учета всех выдач наличных денег со счетов некоммерческих организаций, учтенные по символам расхода (40-60) независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.
Все документы банка, содержащие бухгалтерские проводки (в том числе мемориальные ордера) с приложением к ним первичных учетных документов, а также кассовый журнал по расходу, оформленный на бумажном носителе, по завершении операционного дня направляются в сшив бухгалтерских документов. Бухгалтерские документы – это все документы с бухгалтерскими проводками, первичные учетные документы, на основании которых сделаны эти проводки, а также регистры бухгалтерского учета, обобщающие информацию по счетам и операциям. Кассовый символ 88 – это выдачи наличных денег со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 53 и 58.
Input your search keywords and press Enter.